一、专票1%怎么做账？

对于专票1%的做账方式，可以按照以下步骤进行：当销售货物或提供劳务时，如果需要开具增值税专用发票，需要以1%的税率进行记账。在销售收入确认时，将销售收入金额计入应收账款、预收账款或银行存款等科目。同时，将主营业务收入或其他业务收入金额计入贷方科目。计算应缴纳的增值税税额，并将其计入应交税费-应交增值税科目。在下月初申报纳税时，按照应缴纳的增值税税额减征部分进行记账，借方计入应交税费-应交增值税（减征部分），贷方计入其他收益科目。总之，对于专票1%的做账方式，需要按照销售收入的金额进行记账，同时计算应缴纳的增值税税额并做好减征部分的记账。

二、专票没有纸可以做账吗？

可以，企业接收到开票方通过增值税电子开票系统开出的增值税电子发票的开票信息,采集电子发票全票面结构化数据建立台账,避免重复报销,并通过增值税发票验证平台完成验证后,将电子发票信息保存在适当的媒介中,报销凭证上注明电子发票存放的文件链接地址,即以电子形式对发票进行归档保存

三、收到免税的专票如何做账？

收到免税的专票只按照专票上的价格入账即可，因为免税的专票销售方没有缴纳增值税，所以购买方也不能按照增值税进项税额抵扣，因此，只按照专票上的价格入账。

四、专票做账用哪一联？

增值税专用发票基本联次为三联：发票联、抵扣联和记账联。

发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证;

抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证;

记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。

五、一般会计做账是普票还是专票？

发票是企业财务核算的最重要，最基础的依据。会计人员依据发票填制会计凭证，这个发票既包括增值税专用发票，也包括增值税普通发票，甚至还包括白条子。比如单位食堂到菜市场买农产品等，价值不超过500元，就可以用白条子直接入账。所以说，会计入账不分专票还是普票。

六、电子设备专票费率？

1. 是存在的。2. 因为电子设备专票是指用于生产经营的电子设备所开出的发票，其费率是按照国家税务部门规定的标准进行计算的，一般情况下会比普通商品的税率要低一些。3. 如果您需要开具电子设备专票，可以先了解一下国家税务部门对于的规定，以便在开票时能够正确地计算费率。同时，也可以咨询专业的会计师或税务师，以获取更加详细的信息和建议。

七、设备专票如何抵扣进项？

企业购买不含价在五百万元以下的设备，国家税务总局有明文规定可以一次性进入费用报销，并且所收帐的增值税专用发票可以用来作进项税抵扣 ，具体抵扣流程是，首先收到购买设备的增值税后 ，全国增值税发票综合服务平台上 ，查询并勾选该发票 ，当期就可以抵扣使用了。

八、收到服务费专票怎么做账？

借：库存商品（或原材料、固定资产等）主营业务支出，其他业务支出

借：应交税费一应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（或现金、应付账款、预付账款等科目）

九、专票隔月冲红重开如何做账？

专票隔月冲红重开做账先冲红，在做正常的

你在做账的时候，你需要先把你的红票坐上，也就是你需要先冲销你上个月的账物，然后在做正常开具的发票的账，

在进行账务处理的时候，需要根据实际情况，根据实际开票的情况实际做账处理就好了

十、本月收到的负数专票怎么做账？

1、收到负数发票的会计分录

借:应收账款——受票方(红字金额)

贷:应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)

产品销售收入(或主营业务收入)(红字金额)

2、开具的销项负数的发票

根据退回货款入库单及负数发票做:

借:应收账款----某单位(红字)

贷: 主营业务收入(红字)

应交增值税--应交增值税销项(红字)

要注意的是：

1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。

3、具负数发票(也就是红字发票)，与开具正数发票的分录一样，只不过记账的金额要用红字(代表负数)。